Податкові консультації та податкові спори

Українське податкове законодавство є складними і постійно змінюється, а контрольно-ревізійна діяльність податкових органів провадиться з використанням всіх можливих засобів впливу.

Діяльність юридичної компанії «Альянс Ратушняк і партнери» направлена на розв’язання нагальних проблем, що є найбільш актуальними та важливими для бізнесу, тому наша податкова практика є однією з пріоритетних.

Фахівці «Альянс Ратушняк і партнери» мають значний досвід вирішення складних завдань в сфері оподаткування, які виникають в діяльності українських та іноземних компаній з різних ринків та індустрій (торгівля, транспорт, нерухомість, будівництво, інжиніринг, IT, послуги,тощо).

Експертиза наших юристів охоплює оподаткування в Україні будь-яких доходів, майна, діяльності та операцій усіма податками, зборами та іншими обов’язковими платежами (включаючи податок на прибуток підприємств, податок на репатріацію, податок на додану вартість, імпортні та експортні мита, акцизний податок, податок на доходи фізичних осіб, земельний податок, єдиний податок, єдиний соціальний внесок тощо);

У податковому консультуванні використовується підхід, орієнтований на інтереси клієнта. Своєю місією ми вважаємо зрозуміти реальні потреби бізнесу клієнта та запропонувати ті податкові рішення, що є не лише формально правильним, а й реальними, практичними та зручними.

Адвокати та юристи «Альянс Ратушняк і партнери» здійснюють захист інтересів клієнтів у податкових спорах, включаючи найбільш поширені їх категорії, такі як, наприклад,справищодо нарахування податкових зобов’язань та фінансових санкцій в зв’язку з встановленням «безтоварності» господарських операцій, проведених із контрагентами, «що мають ознаки фіктивності», «податковими ямами» та «транзитерами».

В межах практики оподаткування надаються, зокрема, наступні послуги для бізнесу:

• консультування з податкових питань, які виникають в сфері комерційної діяльності підприємств, включаючи оподаткування зовнішньоторговельних та внутрішніх торгових операцій, операцій з надання послуг, пасивних доходів – дивідендів, роялті, процентів тощо;
• податкове структурування окремих угод та транзакцій, з метою підвищення ефективності та зменшення податкового навантаження при експорті або імпорті, виплаті доходів, придбанні або продажі нерухомості і т.д.;
• податкове структурування бізнесу, в тому числі з використанням компаній з юрисдикцій де менші ставки оподаткування,
• надання юридичних консультацій щодо застосування «звичайних цін» та трансфертного ціноутворення;
• здійснення юридичного аудиту та рекомендацій щодо оподаткування окремих транзакцій, в тому числі правочинів з корпоративними правами, нерухомим та рухомим майном, об’єктами інтелектуальної власності;
• надання консультацій щодо застосування міжнародних договорів України про уникнення подвійного оподаткування у відносинах з контрагентами – нерезидентами;
• надання юридичних консультацій щодо нарахування, утримання та сплати податковим агентом податків та зборів з виплат фізичним особам за трудовими та цивільно-правовими договорами, а також оподаткування «додаткових благ»;
• юридичний супровід одержання у контролюючих органах індивідуальних податкових консультацій зі спірних питань застосування податкового законодавства та, за необхідності, оскарження консультацій;
• оперативна юридична підтримка при проведенні податкових перевірок платників податків та зустрічних звірок;
• представництво інтересів платників податків у податкових спорах на стадіях подання та розгляду заперечень на акти податкових перевірок, адміністративного та судового оскарження податкових повідомлень-рішень та інших рішень, дій або бездіяльності контролюючих органів, у тому числі у спорах щодо:

- нарахування контролюючим органом податкових зобов’язань та фінансових санкцій;

- зменшення контролюючим органом від’ємного значення об’єкту оподаткування податком на прибуток;

- еправомірного внесення контролюючим органом коригувань до автоматизованих систем співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту;

- необґрунтованої відмови службових осіб податкових органів у прийнятті в платника податків податкової звітності;

- бюджетного відшкодування платникові податків ПДВ;

- анулювання свідоцтва платника ПДВ;

- стягнення контролюючим органом, розстрочення, відстрочення або списання податкового боргу платника податків;

- застосування податкової застави, накладення арешту на банківські рахунки та майно платників податків, реалізації майна з метою погашення податкового боргу.

• захист інтересів посадових осіб платників податків в разі кримінального переслідування по факту ухилення від сплати податків;
• представництво інтересів платника податків перед контролюючим органом при проведенні реорганізації або ліквідації підприємства, а також в процедурі банкрутства.

Окремим напрямом практики оподаткування є надання послуг приватним особам, в тому числі нерезидентам. В межах цього напряму надаються, зокрема, наступні послуги:

• консультування з питань оподаткування доходів фізичних осіб при операціях з нерухомістю, земельними ділянками, транспортними засобами, корпоративними правами (акціями, частками в статутних капіталах товариств), об’єктами авторського права та суміжних прав, та іншим майном;
• консультування щодо нарахування та сплати землевласниками та власниками житлової нерухомості земельного податку і податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;
• надання консультацій щодо декларування доходів і допомога в складанні та поданні фізичними особами податкових декларацій про доходи і майно;
• надання іноземцям та особам без громадянства спеціалізованих консультацій щодо оподаткування доходів із джерелом походження в Україні, а громадянам України – щодо оподаткування в Україні доходів з іноземних джерел.