24.11.2014
25 листопада 2014 року набирає чинності новий закон, яким регламентований обов’язок розкриття інформації про кінцевих вигодонабувачів юридичних осіб. Так Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів» (далі – Закон) встановляєть обов’язок для нових підприємств розкривати інформацію засновників та кінцевих вигодонабувачів при державній реєстрації, а для існуючих компаній встановлюється обов’язок протягом 6 місяців з дати набрання чинності подати державному реєстратору таку інформацію (дедлайн 25 квітень 2014 року).
Ще до набрання чинності, даний закон вже набув широкої популярності та очікувань у його використанні. Згаданий закон містить низку положень, що зобов’язують Компанії розкрити інформацію про власних засновників, структуру власності та кінцевих вигодонабувачів. Такий обов’язок фактично змінює порядок реєстрації нових компаній і порядок діяльності існуючих. Зважаючи на те, що існуюча по сьогоднішній день практика реєстрації компаній та чинне законодавство залишало можливості для компаній здійснювати діяльність не розкриваючи кінцевих вигодонабувачів - фізичних осіб, то, як наслідок, деякі з компаній досі не показували «обличчя» своїх кінцевих вигоодоодержувачів і повну структуру власності державним органам.
Відповідно до згаданого Закону: «кінцевий вигодоодержувач юридичної особи - фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі. При цьому фізичною особою - кінцевим вигодоодержувачем юридичної особи не може бути особа, яка є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права»
Закон детально регламентує інформацію, яка має бути опублікована (розкрита), так до такої інформації відноситься:
А) перелік засновників (учасників) юридичної особи, у тому числі прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), якщо засновник - фізична особа; найменування, країна резидентства, місцезнаходження та ідентифікаційний код, якщо засновник - юридична особа"
Б) інформація про кінцевого вигодоодержувача юридичної особи, у тому числі кінцевого вигодоодержувача її засновника, якщо засновник - юридична особа, а саме: прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності);
В) інформація про структуру власності засновників - юридичних осіб (крім політичних партій, творчих спілок та їх територіальних осередків, адвокатських об'єднань, торгово-промислових палат, державних органів, органів місцевого самоврядування та їх асоціацій), яка дає можливість встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб, а саме: прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності).
Тобто, обов’язком є розкриття інформацію про засновників, які володіють 10% і більше у Статутному капіталі, інформацію про кінцевих вигодоодержувачів (25% і більше) та структуру власності Товариства і його Засновників.
Окрім обов’язку розкриття інформації Товариство повинно регулярно оновлювати і зберігати інформацію про кінцевих вигодонабувачів та подавати таку інформацію державному реєстратору.
За порушення порядку розкриття інформації Законом передбачена наступна відповідальність до посадових осіб підприємства «тягне за собою накладення на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від трьохсот до п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян» (тобто від 5100 до 8500 грн).
Дана інформаціє не є консультацією і розміщена для загального відома, для отримання більше детальної інформації, або індивідуальної консультації, будь ласка, зателефонуйте нам або напишіть листа.
Українська
Русский
English
